На что обратить внимание, если вы оформляете договор займа с учредителем

Кредитование компании или предоставление займа от учредителя может стать спасительным решением в трудные времена для бизнеса. Этот способ пополнения оборотных средств является самым простым и удобным по сравнению с другими вариантами.
Какой учредитель может дать займ

Когда компании требуются финансовые средства, учредитель имеет право помочь ей, увеличив уставный капитал, предоставив вклад в имущество или выдав займ. Важно отметить, что займ от учредителя можно получить как в виде процентного, так и беспроцентного кредита.

Учредитель компании может быть как российской организацией или физическим лицом, так и иностранной организацией или физическим лицом. Кроме того, учредителем может быть государственный орган или орган местного самоуправления, а также директор своего же ООО или индивидуальный предприниматель. В случае, если у ООО несколько учредителей, ограничений по их количеству нет, они могут одновременно предоставить займы.

Важные решения в компании всегда принимают учредители, что означает, что решение о получении займа принимается именно ими. Остается только правильно оформить все необходимые документы и использовать займ в бизнес-деятельности согласно поставленным задачам.
На что потратить займ от учредителя


Когда учредитель предоставляет займ на строительство или покупку оборудования, он считается целевым займом и должен быть расходован только на эти цели. Если же займ предоставляется на пополнение оборотных средств, то он считается нецелевым и может быть использован на любые нужды компании.

Главное – использовать заемные средства только для потребностей компании, такие как выплата зарплаты сотрудникам, расчеты с поставщиками или закупка сырья. Однако не стоит использовать эти деньги на организацию тимбилдинга или покупку предметов роскоши для руководства. В противном случае, налоговая служба не разрешит включать в расходы по налогу на прибыль и упрощенной системе налогообложения проценты и курсовую разницу, если займ предоставлен в иностранной валюте.
Как ООО оформлять займ от учредителя

Оформление займа от учредителя должно быть выполнено в соответствии с установленным порядком, чтобы избежать возможных споров с налоговой службой. Необходимо подписать договор займа, оформить приходный кассовый ордер, провести запись в учете и уплатить налоги.

Важным шагом является подписание договора займа, которое обязательно при сумме займа свыше 10 000 рублей. У договора займа есть существенные условия, такие как предмет и возвратность. Если эти условия не будут согласованы, договор считается незаключенным. Также важно согласовать и прописать в договоре условия относительно процентов и периода их выплаты, так как в противном случае необходимо будет действовать в соответствии с законом.

В договоре займа необходимо указать предмет займа, который может быть представлен как деньги, так и имущество. Кредит в денежной форме может быть предоставлен в любой валюте, наличными или безналичным способом. Имущество может быть предоставлено только в том случае, если оно может быть подсчитано, взвешено или измерено, например, товары, материалы или сырье. Земельные участки или здания не могут быть переданы в займ.

Если займ предоставляется в виде имущества, дополнительно к договору необходимо составить опись, в которой указывается название имущества, количество и его стоимость.

При возврате займа необходимо вернуть то, что было взято. Если учредитель предоставил деньги, то их нужно вернуть, если это было сырье – вернуть аналогичное сырье.

Закон не предусматривает жестких правил относительно срока заключения договора займа. Однако, если сроки не указаны вовсе, займ должен быть возвращен в течение 30 дней после получения требования возврата от учредителя. Возврат займа может осуществляться поэтапно, досрочно или полностью в конце срока возмещения. Главное – вернуть заемные средства, чтобы избежать уплаты налогов.

Согласно закону, проценты по займу равны ставке рефинансирования Центрального банка РФ, если договор займа не содержит иной информации. Если займ является беспроцентным, рекомендуется указать это в договоре, чтобы избежать возможных проблем в будущем.

В договоре также следует указать периоды выплаты процентов, например, каждые три месяца или в конце срока займа. В противном случае, проценты необходимо начислять и выплачивать ежемесячно.
Заключение
Возвратность является главной приоритетной целью при займе. Чтобы избежать возможных проблем с налоговой и не платить дополнительные налоги, рекомендуется вернуть займ в оговоренные сроки. При сумме займа свыше 10 тысяч рублей необходимо заключить договор в письменной форме.

Важно прописать в договоре все существенные условия займа, включая его предмет, размер и срок возврата, условия начисления процентов или их отсутствие, а также периодичность выплаты процентов. Даже при осуществлении переводов через онлайн-приложения, рекомендуется указывать назначение платежа.

Для получения наличных от учредителя следует оформить приходный кассовый ордер, однако в случае получения и возврата займа не требуется использование онлайн-кассы. Важно правильно оформить договор и вести учетные записи для предотвращения возможных споров с налоговой организацией.

Если учредитель освободит организацию от обязанности возвратить займ, она все равно будет обязана уплатить налоги. В случае прощения займа необходимо документальное оформление, иначе через три года все равно потребуется уплата налогов.