Бухгалтерия для ТСЖ и ЖСК в Иркутске

Q: Облагаются ли взносы жильцов налогом?

+ Взносы членов ТСЖ на содержание и ремонт общего имущества — целевые поступления, которые не признаются доходом для целей налогообложения (пп. 1 п. 2 ст. 251 НК РФ). Но есть условие: ТСЖ должно вести раздельный учёт целевых поступлений и расходов за их счёт. Без раздельного учёта все поступления признаются облагаемым доходом. Взносы, не связанные с членством (оплата дополнительных услуг посторонними лицами, платежи от нечленов ТСЖ) — доход.

Q: Нужна ли ТСЖ онлайн-касса при получении взносов от жильцов?

+ При получении взносов наличными от жильцов ТСЖ обязано применять ККТ (онлайн-кассу) или выдавать бланки строгой отчётности (БСО). Исключение: если оплата производится безналично на расчётный счёт ТСЖ — касса не нужна. Большинство ТСЖ переходит на безналичную оплату через банк, что снимает проблему с ККТ. При оказании дополнительных платных услуг — касса обязательна в любом случае.

Q: Как учесть средства капитального ремонта?

+ Если ТСЖ выбрало способ формирования фонда капремонта на специальном счёте (а не через регионального оператора), средства аккумулируются на отдельном банковском счёте. В бухгалтерском учёте — это целевое финансирование (счёт 86). Расходование — строго по решению общего собрания и только на капитальный ремонт. Средства не смешиваются с текущими взносами на содержание. При закрытии ТСЖ остаток на спецсчёте передаётся региональному оператору.

Q: Что грозит за нарушения при раскрытии информации в ГИС ЖКХ?

+ Нарушение обязанностей по раскрытию информации в ГИС ЖКХ — административная ответственность по ст. 13.19.2 КоАП РФ. Штрафы: для должностных лиц — от 5 000 до 10 000 ₽, для юридических лиц — от 30 000 до 200 000 ₽. При повторном нарушении — от 200 000 до 300 000 ₽. Проверки ГЖИ проводятся регулярно. Следим за актуальностью данных в ГИС ЖКХ в рамках договора обслуживания.

Q: Может ли ТСЖ применять УСН?

+ Да, ТСЖ вправе применять упрощённую систему налогообложения — либо 6% с доходов, либо 15% «доходы минус расходы». Целевые взносы при раздельном учёте в налоговую базу не включаются. Коммерческие доходы (аренда, платные услуги) — облагаются. При небольших коммерческих доходах выгоднее УСН 6% с доходов. При значительных расходах на управление — УСН 15%. Помогаем выбрать оптимальный режим с расчётом реальной налоговой нагрузки.

Q: Как оформить договор с председателем ТСЖ?

+ Отношения с председателем ТСЖ могут оформляться трудовым договором или договором об оказании услуг (ГПХ). Размер вознаграждения в обоих случаях устанавливается общим собранием членов ТСЖ. Без утверждённого собранием вознаграждения выплата председателю — нецелевое использование взносов. С вознаграждения председателя удерживается НДФЛ 13%, начисляются страховые взносы. Оформляем договоры и расчёт зарплаты председателя с учётом решения собрания.

Калькулятор

Профессиональная помощь Бизнесу

Услуги бухгалтера и юриста в г. Иркутске

Профессиональная помощь Бизнесу

от 7 500 ₽/мес

Обслуживание бизнеса

Взносы как доход или целевые поступления — одна ошибка превращает ТСЖ в налогоплательщика на миллион

Специалисты по учёту ТСЖ и ЖСК

Членские взносы — целевые поступления, коммунальные платежи — транзит или выручка, аренда общего имущества — отдельный учёт, раскрытие в ГИС ЖКХ. Знаем специфику некоммерческих организаций в сфере ЖКХ от А до Я.
Раздельный учёт без налоговых рисков

Целевые взносы на содержание дома и доходы от аренды крыши или подвала — разные потоки с разным налогообложением. Правильный раздельный учёт защищает ТСЖ от доначисления налога на все поступления от жильцов.
Отчётность перед жильцами и ГЖИ

Смета на год, отчёт об исполнении сметы, раскрытие информации в ГИС ЖКХ, бухгалтерская и налоговая отчётность — готовим полный пакет. Ни одной претензии от жильцов или государственной жилищной инспекции.

Написать в MAX

Стоимость зависит от числа квартир, наличия коммерческой деятельности, количества сотрудников и объёма первичных документов.

Оставьте заявку — рассчитаем стоимость за 15 минут.

+7 939 794-46-57

Малый дом

от 5 500 ₽

ТСЖ до 50 квартир, только целевые взносы, без коммерческой деятельности

Стандарт

от 11 900 ₽

ТСЖ 50–200 квартир, сотрудники, аренда общего имущества, ГИС ЖКХ

Крупный комплекс

от 19 900 ₽

ТСЖ свыше 200 квартир или ЖСК, несколько домов, разнообразная деятельность

✓ Раздельный учёт целевых и доходных поступлений

✓ Раскрытие в ГИС ЖКХ включено

Типичные ошибки

❌ Коммунальные платежи включают в доходы

→ Если ТСЖ выступает агентом между жильцами и ресурсоснабжающими организациями (РСО), в доходы включается только агентское вознаграждение. Если ТСЖ само заключает договоры с РСО и перевыставляет жильцам — полная сумма является выручкой. Правильное структурирование отношений с РСО экономит сотни тысяч рублей налогов.

❌ Не ведут раздельный учёт по видам деятельности

→ При совмещении целевой деятельности (взносы) и коммерческой (аренда крыши под антенны, рекламные щиты на фасаде) без раздельного учёта ИФНС может признать все поступления облагаемым доходом. Раздельный учёт — обязательное условие применения льгот ст. 251 НК РФ.

❌ Зарплата председателя без решения собрания

→ Вознаграждение председателя ТСЖ должно быть утверждено общим собранием членов ТСЖ. Выплата зарплаты без соответствующего решения — нецелевое расходование взносов. Жильцы вправе потребовать возврата через суд, а ИФНС — доначислить НДФЛ и взносы.

Последствия

❌ Не раскрывают информацию в ГИС ЖКХ

→ ТСЖ и ЖСК обязаны публиковать информацию об управлении домом в ГИС ЖКХ: тарифы, платёжные документы, протоколы собраний, отчёты об исполнении сметы. Нарушение — административный штраф по ст. 13.19.2 КоАП: от 30 000 до 200 000 ₽ на организацию.

❌ Расходы не соответствуют смете

→ Председатель потратил взносы на цели, не предусмотренные утверждённой сметой — это нецелевое использование целевых поступлений. По жалобе жильцов прокуратура или ГЖИ возбудят административное производство. Финансовые претензии к председателю лично.

❌ Не платят налог с дохода от аренды имущества

→ Аренда общего имущества (крыша, подвал, фасад под рекламу) — это коммерческий доход ТСЖ, который облагается налогом. При УСН 6% — налог с суммы арендных платежей. Многие ТСЖ ошибочно считают этот доход целевым и не включают в декларацию. ИФНС это находит при проверке.

Бухгалтерские услуги для ТСЖ, ЖСК и управляющих организаций

Целевые взносы без налогов, раздельный учёт аренды, смета и отчёт перед жильцами, ГИС ЖКХ — полное ведение бухгалтерии ТСЖ

📑

Постановка учёта и учётная политика

Разрабатываем учётную политику ТСЖ с обязательным разделением целевых поступлений и коммерческой деятельности. Настраиваем аналитику по источникам: взносы на содержание, капремонт, аренда, прочие доходы. С первого дня — без налоговых рисков.

💧

Учёт коммунальных платежей

Разграничиваем агентскую и перепродажную схему расчётов с РСО. При агентской схеме в доходы — только вознаграждение. Правильно структурированные договоры с ресурсоснабжающими организациями снижают налоговую нагрузку в разы.

🏠

Учёт аренды общего имущества

Аренда крыши под антенны и оборудование, подвала, парковки, рекламных конструкций на фасаде — коммерческий доход ТСЖ. Ведём отдельный учёт, исчисляем налог УСН, распределяем доход на нужды дома по решению собрания.

📊

Составление и контроль сметы

Готовим смету расходов на год для утверждения на общем собрании, ведём учёт фактического исполнения по каждой статье. По итогам года — отчёт об исполнении сметы. Председатель всегда знает остаток по каждой статье.

👷

Расчёт зарплаты сотрудников ТСЖ

Председатель, бухгалтер, дворник, уборщица, консьерж — расчёт зарплаты с учётом региональных коэффициентов, НДФЛ, страховых взносов, ЕФС-1. Зарплата председателя — только на основании решения общего собрания.

🖥️

Раскрытие информации в ГИС ЖКХ

Размещаем обязательные сведения в ГИС ЖКХ: тарифы, платёжные документы, протоколы собраний, договоры с подрядчиками, отчёты о деятельности. Актуализируем данные в установленные сроки — без штрафов по ст. 13.19.2 КоАП.

📋

Налоговая и бухгалтерская отчётность

Декларация по УСН или налогу на прибыль, бухгалтерская отчётность НКО, расчёты по взносам РСВ, ЕФС-1, персонифицированный учёт. Нулевые декларации на целевые поступления при правильном раздельном учёте.

🛡️

Защита при проверках ГЖИ и ИФНС

При проверках Государственной жилищной инспекции и налоговой — обосновываем правомерность учёта взносов как целевых поступлений, подтверждаем раздельный учёт, предоставляем документы о целевом использовании средств.

Частые вопросы о бухгалтерии для ТСЖ и ЖСК

Взносы членов ТСЖ на содержание и ремонт общего имущества — целевые поступления, которые не признаются доходом для целей налогообложения (пп. 1 п. 2 ст. 251 НК РФ). Но есть условие: ТСЖ должно вести раздельный учёт целевых поступлений и расходов за их счёт. Без раздельного учёта все поступления признаются облагаемым доходом. Взносы, не связанные с членством (оплата дополнительных услуг посторонними лицами, платежи от нечленов ТСЖ) — доход.

При получении взносов наличными от жильцов ТСЖ обязано применять ККТ (онлайн-кассу) или выдавать бланки строгой отчётности (БСО). Исключение: если оплата производится безналично на расчётный счёт ТСЖ — касса не нужна. Большинство ТСЖ переходит на безналичную оплату через банк, что снимает проблему с ККТ. При оказании дополнительных платных услуг — касса обязательна в любом случае.

Если ТСЖ выбрало способ формирования фонда капремонта на специальном счёте (а не через регионального оператора), средства аккумулируются на отдельном банковском счёте. В бухгалтерском учёте — это целевое финансирование (счёт 86). Расходование — строго по решению общего собрания и только на капитальный ремонт. Средства не смешиваются с текущими взносами на содержание. При закрытии ТСЖ остаток на спецсчёте передаётся региональному оператору.

Нарушение обязанностей по раскрытию информации в ГИС ЖКХ — административная ответственность по ст. 13.19.2 КоАП РФ. Штрафы: для должностных лиц — от 5 000 до 10 000 ₽, для юридических лиц — от 30 000 до 200 000 ₽. При повторном нарушении — от 200 000 до 300 000 ₽. Проверки ГЖИ проводятся регулярно. Следим за актуальностью данных в ГИС ЖКХ в рамках договора обслуживания.

Да, ТСЖ вправе применять упрощённую систему налогообложения — либо 6% с доходов, либо 15% «доходы минус расходы». Целевые взносы при раздельном учёте в налоговую базу не включаются. Коммерческие доходы (аренда, платные услуги) — облагаются. При небольших коммерческих доходах выгоднее УСН 6% с доходов. При значительных расходах на управление — УСН 15%. Помогаем выбрать оптимальный режим с расчётом реальной налоговой нагрузки.

Отношения с председателем ТСЖ могут оформляться трудовым договором или договором об оказании услуг (ГПХ). Размер вознаграждения в обоих случаях устанавливается общим собранием членов ТСЖ. Без утверждённого собранием вознаграждения выплата председателю — нецелевое использование взносов. С вознаграждения председателя удерживается НДФЛ 13%, начисляются страховые взносы. Оформляем договоры и расчёт зарплаты председателя с учётом решения собрания.

Выстроить учёт в вашем ТСЖ или управляющей компании

Напишите в MAX или отправьте запрос на почту. Разберём членские взносы, налоги с тарифов и отчётность перед собственниками для ТСЖ и УК. Ответим за 15 минут!

Написать в MAX Отправить на info@bip38.ru